A Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De afgelopen jaren hebben we een risico opgenomen met betrekking tot de budgetten in het sociaal domein. De gedachte hierbij was, dat we nog niet volledig grip hadden op de uitgaven binnen dit domein en dat kosten altijd hoger kunnen uitvallen. Inmiddels is dit uitgangspunt achterhaald. We bouwen onze begroting op een realistische manier op, waarbij we voor alle budgetten een realistische inschatting maken van de te verwachten kosten. Dit maakt het opnemen van een risico specifiek voor het sociaal domein overbodig. Immers, dan zouden we ook voor alle andere budgetten een risico op moeten nemen en kunnen we niet meer spreken van een realistische begroting.

Onderverzekering
Het voornaamste risico bij verzekeringen is het risico op onderverzekering. Voor de brandverzekering
voorkomen we dit door elke drie jaar de inventaris te laten taxeren en de gebouwen elke zes jaar. In
de tussenliggende jaren indexeren we de waarde van inventaris en gebouwen. De meeste
verzekeringen betalen niet de werkelijke schade uit, maar een vooraf bepaald maximum. We lopen
daardoor een risico op onderverzekering.

Natuurrampen
We kunnen ons niet verzekeren voor natuurrampen zoals een overstroming van de Maas. Als er een
natuurramp plaatsvindt dan draagt de gemeente in principe alle kosten tenzij het Rijk middelen ter
beschikking stelt.

We schatten het maximum risico voor claims / verzekeringen op € 1.000.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 100.000.

We hebben voor 2024 een rekenrente van 2.325% gebruikt voor de berekening van de pensioenvoorziening voor wethouders. Bij een verplichte overdracht van de wethouderspensioenen aan een pensioenfonds tegen een lagere rekenrente dan 2.325% hebben we niet voldoende middelen in onze voorziening. We schatten het maximale risico op € 300.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 50.000.

We onderkennen de volgende risico’s:

• Projecten van hogere overheden zorgen voor overbelasting en kennen een gebrekkige samenhang.
• Steeds meer systemen verschuiven van beheer in ons eigen datacenter naar beheer in de cloud. De samenhang van systemen, de koppelingen tussen die systemen en de afhankelijkheid van leveranciers zijn voor ons een punt van zorg.
• Hackers kunnen een risico vormen voor onze systemen. We hebben passende maatregelen genomen om de veiligheid te borgen. Echter risico’s kunnen we niet uitsluiten.
• Niet voldoen aan wetgeving op nationaal en/of Europees niveau (waaronder de AVG) waarbij bestuurlijke boetes in rekening worden gebracht indien de gemeente verwijtbaar handelt bijvoorbeeld in het geval van een datalek.

We schatten het maximum risico op € 300.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 100.000.

We hebben in 2026 nog één exploitatie: Heijackerstraat.
Grondexploitaties worden gelijktijdig met de jaarrekening herzien. Voor meer informatie met betrekking tot de grondexploitaties verwijzen we naar de paragraaf F Grondbeleid.
Binnen deze paragraaf 'Weerstandsvermogen' geven we voor grondexploitaties de risico's weer, welke op dit moment niet concreet zijn en derhalve ook niet financieel vertaald in de grondexploitaties.

Heijackerstraat:
Deze grondexploitatie is in 2022 geopend.
De grondexploitatie bevat de budgetten op basis van inschattingen. Het voeren van een grondexploitatie brengt onzekerheden met zich mee. Daarom voeren we een gevoeligheids- en risicoanalyse uit. Gezien de fase, waarin het bouw- en woonrijp maken, is aanbesteed en alle bouwkavels zijn toegewezen, zijn de risico's zoals eerder opgenomen, grotendeels komen te vervallen. Het resultaat van de grondexploitatie is voldoende om overige onverwachte risico's op te vangen. Het risico voor het weerstandsvermogen bedraagt daarmee € 0,00.

Parklaan (afgesloten per ultimo 2024):
Binnen de grondexploitatie was een bedrag opgenomen voor mogelijke nadeelcompensatie. De termijn voor deze nadeelcompensatie was nog niet afgelopen bij het afsluiten van de grondexploitatie en eindigt in 2026.
We schatten het maximale risico op € 20.000.
We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 5.000.

Is niet aan de orde.

Is niet aan de orde.

Is niet aan de orde.

We nemen jaarlijks afscheid van medewerkers om diverse redenen. Wetgeving bepaalt dat sommige medewerkers aanspraak kunnen maken op een ww-uitkering. De gemeente is eigen risico drager voor deze ww-uitkering. We schatten het maximale risico op € 100.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 25.000.

In 2022 en 2023 hebben we te maken gehad met sterk stijgende lonen en prijzen. In de loop van 2023 en ook in 2024 is deze stijging afgevlakt. In deze begroting hebben we de loon- en prijsstijgingen zo realistisch mogelijk ingeschat. De werkelijke stijging kan afwijken van de raming. Deze afwijking kunnen we vooraf niet inschatten.
We stellen daarom het risico op een tekort in verband met inflatie op P.M.

Voorjaarsnota 2025 – Mogelijke impact op afvalstoffenheffing
In deze begroting is geen rekening gehouden met eventuele financiële consequenties van maatregelen uit de Voorjaarsnota 2025 van het kabinet, zoals eventuele wijzigingen in belastingwetgeving of extra bijdragen vanuit gemeenten voor bv. plasticverwerking . Dit kan leiden tot een noodzakelijke verhoging van de afvalstoffenheffing. Omdat deze consequenties nog niet volledig bekend zijn, vormt dit een onzekerheid met mogelijk budgettaire gevolgen.
Het risico is op dit moment nog niet in te schatten. We stellen daarom het risico op P.M.